Common SAP 회계 용어

Additional account assignment

추가계정

지정

계정번호, 금액과 포스팅 키(Posting key) 이외에 개별항목(Line item)에 이루어지는 모든 선택적 입력사항, 지급조건, 지급방법, 코스트 센터(Cost center) 등이 포함된다.

Additional Tax

부가세

판매 및 구입에 따른 세금(부가가치세)이외에 부과되는 세금.  이러한 세금으로는 투자세(Investment tax), 결제세 (Clearing tax) 또는 베네룩스국가들에서 사용되는 회계제도하에 부과되는 세금 등이 있다. 

Adjustment charge

수정차변

기표

세금수정금액(Tax adjustment amount)과 같이 이미 기록된 하나이상의 거래에 추가적인 차변기표를 하는 것.

Adjustments

조정

한 계정에 이미 전기된 개별항목 (Line item)을 다른 계정으로 전기하는 것.  예를 들어 결산을 하는 경우에 조정이 이루어 진다. 

Allocation concept

배분

한 계정내의 개별항목들(Line items)을 어떻게 구분하여 표시할 것인가에 관한 것. 

유사어 : 구분 (Sorting concept)

Assets

(총)자산

기업이 소유하고 있는 재화, 채권 및 법률상의 권리(대차대조표의 왼쪽에 나타남)

Balance

잔액

한 계정이나 전표의 차변과 대변의 차이.  만일 대변이 차변보다 크면 `대변잔액` 이라고 하고,  차변이 크면 `차변잔액` 이라고 함.

Balance audit trail

잔액변화

기록

특정기간의 한 계정에 관한 모든 거래의 기록. 잔액변화기록은 기초잔액과 기말까지의 계정의 변화를 보여준다.

Balance carried forward

전기이월액

전년도로부터의 계정잔액의 이월.  대차대조표의 계정잔액만이 이월된다. 

Balance check

잔액검토

전표가 올바로 입력되었는가를 확인하는 절차.  전표의 차변금액은 반드시 대변금액과 같아야 한다. 

Balance sheet

대차대조표

자산, 부채, 자본의 계정잔액을 목록화한 보고서

Balance sheet account

대차대조표

계정

반대어 : 손익계산서계정(Profit and loss account )

alance sheet adjustments

대차대조표 조정

대차대조표를 만들기전의 준비작업.  다음과 같은 작업들이 포함된다 :

·    외화로 표시된 채권, 채무 및 고정자산의 평가 및 조정

·    조정계정(Reconciliation account)에 변화가 있는 채권 및 채무의 조정

·    대변잔액이 있는 Customer계정이나 차변잔액이  있는 Vendor계정의 조정

·    만기일(Maturity date)에 따른 채권, 채무의  장, 단기 구분

Balance verification

잔액확인

전표가 올바로 입력되었는가를 확인하는 과정 .  차변금액은 반드시 대변잔액과 같아야 한다. 

Bank buying price

은행매입율

은행이 재화, 외환이나 증권을 구입하는 교환율.

Bank collection procedure

은행회수

절차

채권자가 채무자로부터 서면으로 (은행을 통한) 채권회수승인을 받는 특별한 절차.  은행이 직접 입금을 해주는 경우 이러한 승인을 받아야 한다. 

Bank direct debiting procedure

은행직접

입금절차

채무자가 자기의 은행구좌로부터 직접 (거래처구좌로)입금을 하라고 서면으로 자신의 거래은행에 지시를 하는 특별한 절차.  

Bank master data

은행마스터데이타

은행과 관련된 거래를 수행하기위해 필요한 은행에 관한정보.  이것은 은행 디렉토리에 저장되며, 필요한 모든 은행에 관한 정보를 갖고 있다.  은행 마스터 데이타에는 은행이름, 주소와 그 나라에 고유한 사항 등이 포함된다. 

Bank selling price

은행매도율

은행이 재화나 외환, 증권 등을 매도하는 교환율.

Baseline date for payment

지급기준일

지급조건에 있어서의 기준일.

Bill discounting

어음할인

참고 : Discounting (할인)

Bill of exchage

환어음

본래의 법률상의 거래에서 파생된는 것으로 추상적인 문서의 형태로 지급을 약속하는 것. 

Bill of exchange collection

(환)어음

추심 회수

어음대금을 회수하는 방법중의 하나로서 은행이 만기에 지급인에게 어음을 제시하는 일을 인수하는 것.  은행이 어음회수를 인수하게 되면 고객에게 회수비용(수수료)를 부과하게 된다. 

Bill of exchange deposit

(환)어음

대금

회수기록

어음대급의 회수는 SAP R/3시스템에서 다음과 같이 기록된다;

·      만기전 할인

·      만기결제

·      어음의 양도(수출업무에서)

Bill of exchange discount

어음할인

참고 : 할인 (Discounting)

Bill of exchange list

(환)어음

목록

모든 어음채권에 대하여 만기일, 금액, 발행인(수취인)의 이름과 주소, 이전 보유자의 이름과 주소, 지급지, 지급인의 이름과 주소 등을 기록한 것.

Bill of exchange payment request

어음발행

요청

고객에게 채무를 어음으로 지급할 것을 요청하는 것.  이 절차는 스페인, 이태리, 프랑스에서 보편적으로 쓰임.  어음발행요청은 SAP 시스템에서 주의항목(Noted item)으로 기록된다.

Bill of exchange receivable

받을어음

(또는 미수금중 어음상의 채권)

Customer로부터 회수하기로 되어있는 어음.  차용증서(IOU)와 유사함.

Bill of exchange usage

(환)어음의 대금회수

방법

SAP R/3에서는 다음과 같이 구분한다. 

·      할인을 위한 제시

·      추심회수률을 위한 제시

·      어음의 양도

    (Ractoring or forfeiting, 수출업무에서)

Branch account

지점계정

SAP R/3에서 Customer나 Vendor의 본점과 지점의 관계를 표시하기 위해 사용하는 계정.  지점계정으로 입력된 구매요청서, 배달증명서, Invoice등은 본점계정으로 전기된다.  모든 지점계정은 반드시 본점계정에 연결되어 있다. 

Budgeted balance sheet

예산대차

대조표

어느 특정일에 모든 계획들 (판매계획, 생산계획 , 투자계획, 인적자원게획, 현금흐름표)을 고려하여 만든 대차대조표.

Business area

활동영역

(사업부)

특별한 활동을 수행하는 회사내부의 부서와 같이 하나의 회사코드내의 경제적 단위로서 내부대차대조표나 내부손익계산서를 만드는 경우에 사용된다.  이러한 보고서들은 법률상의 요건들 (일반적으로 인정된 회계원칙)을 충족시키는 것은 아니다.

유사어 : 손익센터 (Profit center)

(주 : 사업부와 반드시 일치하는 개념은 아니나 FI측면에서 회사단위이하에서 관리하고자 하는 하나의 회사조직상의 단위를 지칭하는 것으로 이해하면 될 것임.)

Cash concentration

현금집중

관리

현금집중관리에있어서는 여러 은행 구좌들의 잔액이 사전에 정한 최소잔액을 초래하는 경우 하나의 목표계정(Target account)으로 집중되어 관리된다.  결과적으로 목표계정은 현금관리잔액 (Cash management closing balance)을 유지하게 되어 여러가지의 재무적 투자활동에 사용된다.

Cash discount

현금할인

사전에 약정된 특정기간내에  채무자가 대금지급을 하는 경우의 지급금액의 감소액 (사전에 약정한 이자상당액을 차감한 금액을 지급하게 됨)

Cash discount base amount (Cash discount basis)

현금할인

기준금액

현금할인의 대상이 되는 원본 금액

Cash discount terms

현금할인

조건

특정기간내에 지급이 이루어지는 경우 현금할인을 받을 수 있는 권리.  SAP R/3에서는 3개까지 지급조건을 사용하여 여러 형태의 현금할인을 부여할 수 있도록 해준다. 

Cash forecast

현금예측

현금예측은 유동성의 측면에서 보조부계정들의 변화모습을 보여준다.  현금예측은 현금으로 회수되거나 지급될 금액과 관련된 기대되는 현금흐름에 기초를 두고 이루어 진다. 

Cash management and forecast

현금관리

 및 예측

유동성 혹은 준유동성 재무자원에 관한 중, 단기적 접근. 

유사어 : 현금관리포지션 (Cash management position)

Cash management position

현금관리

포지션

현금관리포지션은 은행계정의 단기적인 변화모습을 보여준다.  이러한 표시는 다음의 두가지 원칙으로부터 자료를 가져온다. 

·      현금관리와 예측과 관련된 G/L 계정의 FI 기표

·      지급통지 (Payment advice)와 같은 계획목적으로 입력된 메모기록(Memo record)

Cashed checks

수표대금

회수보고

현금관리포지션은 은행계정의 단기적인 변화모습을 보여준다.  이러한 표시는 다음의 두가지 원칙으로부터 자료를 가져온다. 

·      현금관리와 예측과 관련된 G/L 계정의 FI 기표

·      지급통지 (Payment advice)와 같은 계획목적으로 입력된 메모기록(Memo record)

Change document

변경사항

기록문서

마스터 레코드, 테이블, 전표에서의 변경 (수정)사항을 담고 있는 문서. 

Chart of accounts index

계정과목

일람표목록

한 Client내에서 사용되는 모든 계정과목일람표의 목록.  

Check with bill of exchange

수표지급부 환어음

구매자금융을 할 수 있게 해주는 금융절차 (독일에서 보편적으로 사용 ).  구매자는 수표로 대금을 지급하는 동시에 판매자에게 환어음을 발행하도록 한다. (구매자가 환어음을 만들어 판매자가 발행인으로서 어음상에 서명을 하는 형식을 취한다. )  구매자는 동 환어음을 인수하여 은행에 어음을 제시하여 (환어음상에 구매자는 수취인으로도 표시되어 있는 것으로 보임) 할인을 함으로써 구매자금의 차입의 효과를 얻는다.  

참고 : 반환어음 (Returned bill of exchange)

Clearing

반제

계정내의 미결사항을 정리 (예 : 지급 )하는 절차.  미결항목은 계정의 반대쪽 차변 또는 대변에 동일한 금액을 입력함으로써 반제된다.                예 :  고객이 대금을 지불하면 이와 관련된 외상매출금이 반제된다. 

유사어 : 정산 (settle)

Clearing account

관리목적용 임시계정

일시적인 기표가 이루어지는 계정.  관리목적용 임시계정은 다음과 같은 이유로 반복적으로 반제가 이루어지는 보조계정이다 : 

·      거래의 시간차이 (미송장입고 재고자산계정, 미입고 매입채무계정)

·      조직상의 업무배분 (은행정리계정)

·      불분명한 거래

유사어 : 중간계정

Clearing business area

반제업무

영역

업무영역간의 채권과 채무를 계산하기 위해 사용되는 전표상의 추가계정지정 .

Clearing function

(procedure)

반제기능

(절차)

미결계정을 정리하는 기능 (절차).  시스템은 두가지 기능을 제공한다 : `계정의 반제`(Clearing an account)와 `반제기표`(Clearing with posting: 미결항목을 반제하기 위해 전표를 전기하는 것).

계정을 반제하는 경우, 개별항목들은 같은 화폐로만 정리가 가능하며 추가적인 기표는 할 수 없다.  이 기능은 관리목적용 임시계정 (Clearing account)을 정리하는데 사용된다.  하지만 반제기표에서는 기표가 가능하다.  예를 들어, 대금회수기표를 함으로써 관련된 매출채권을 정리한다.

Clearing tax

결제세

몇 나라에서 부가가치세이외에 부과하는 세금.  Vendor가 계산을 하여 부가가치세가 면제되는 Customer에게 부과된다. Vendor는 거래징수한 세금을 과세당국에 납부해야 한다. 

Clearing transaction

반제거래

대금의 회수 또는 수표의 지급과 같이 반제절차를 수행하게 하는 거래.

Closing

(operations)

결산(마감)

절차

일일마감, 월말결산, 연말결산에 필요한 모든 절차의 준비와 수행. 

Collection

(매출채권)

회수

만기가 된 매출채권, 특히 어음의 회수. 

Collection procedure

회수절차

만기가 된 매출채권, 특히 어음의 회수. 

Commitments

약정사항

다음과 같은 모든 형태의 약정사항과 부채 :

·       미실행 주문 (Outstanding orders, 확인된 주문에 대한 배달약속)

·       미실행 구매주문 (Open purchasing orders, 주문에 대한 인수약속 )

·       어음채무 (Bill liability, 은행의 총어음사용한도승인금액 )

Company code

회사코드

독립적인 회계단위.  법률상으로 요구되는 대차대조표와 손익계산서는 회사코드수준에서 이루어 진다.  독립적인 회사들의 계정들을 동시에 관리하기 위해서 하나의 Client에 대해 여러개의 회사코드를 만들 수 있다. 

Company code currency

회사코드

통화

해당 회사에 적용되는 기준통화

참고 : 현지통화 (Local currency)

Contigent claims

우발채권

대차대조표에 표시되지 않은 채권.  지급보증을 받은 금액이 한 예이다. 

Contigent liability

우발채무

대차대조표에 표시되지 않은 우발상황이나 채무, 어음상의 피소구권, 지급보증, 제품보증 등이 포함된다. 

Control account

통제계정

외상매출금, 외상매입금, 고정자산계정과 같이 보조에 기록된 거래금액의(부분) 합계를 관리하는 G/L계정. 

참고 : 조정계정 (Reconciliation account)

Control totals

합계통제

전표금액이 올바로 입력되었는지를 확인하기 위하여 사용하는 합계금액.  기표를 하는 경우 시스템이 자동적으로 합계통제금액을 계산한다.

Controlling

통제

경영의사결정과 그 수행을 준비하기위한 회사경영의 하위기능. 

Conversion date

환산일

하나의 금액을 다른 통화로 환산하는 기준일.

Conversion rate

환율

두 통화의 교환비율로 하나의 통화를 다른 통화로 환산하는 경우에 사용된다.

Corporate income tax

법인세

소득세의 일종으로서 당해과세기간 즉 사업년도에 기업이 획득한 수익과 비용의 차액 즉 이익에 대해 부과되는 국세

Correspondence

(거래처간)

왕복문서

회사로 도착되거나 회사에서 송부한 (거래처간) 왕복문서, 주문확인서, 지급통자, 독촉장 등이 포함된다.

Costs

원가

재화나 용역의 생산 및  판매를 위해 필요한 유무형의 경제적 재화의 사용가치.

Country variant

국가고유

특성

특정나라의 거래를 입력하기 위한 그 나라 고유의 거래입력화면의 버전. 

Credit control area

신용관리

영역(여신

관리영역)

고객에 대한 채권 한도를 측정하고  점검하는 회사내의 조직단위.
 신용관리 영역은 하나 이상의 회사코드를 포함할 수 있다.
 하지만 하나의 회사코드를 하나 이상의 신용관리영역에 지정할 수는 없다.

Credit limit

신용한도

(여신한도)

고객에게 부여할 수 있는 최대 신용금액.
 

Credit memo

대변메모

손상된 제품의 반환과 같이 Customer로부터의 채권을 줄이는 거래.
  이와 반대로 Vendor에게 상품을 반환하는 경우의 차변메모(Debit memo)는 채무액을 줄여 준다.

Currency

통화

한 나라의 법적인 지불수단. 

Customer

고객

회사로부터 재화나 용역을 구입하고 대가를 지불하는 개인이나 회사.
 (주 :SAP R/3에서는 반드시 일반적인 상거래의 거래대상이 아닌 경우에도 보조부와 마스터 레코드를 통하여 관리를 할 필요가 있는 자산계정 (예 : 전도금의 대상을 customer로 부르기도 한다)

Customer master record

고객 마스터 레코드

판매를 기록하는데 필요한 고객에 대한 모든 정보를 포함하고 있는 데이타 레코드.
 

Daily closing

일일마감

기업의 경영활동 결과를 일단위로 회계처리하여 집계함

Day-end closing

일일마감

Debit memo

(direct debiting) procedure

직접입금에 의한 대금회수절차

은행으로부터의 직접입금(Direct debiting)에 의한 대금회수절차

·      직접입금절차 : 참고 : 은행직접입금절차 ( Bank direct debiting procedure)

·      회수절차 : 참고 : 은행회수절차(Bank collection procedure)

Debtor

채무자

참고 : 어음지급자 (Drawee)

Direct debiting procedure

직접차변

절차

고객 송장을 전자문서방식으로 회수하는 방법에는 2가지가 있다.
 

1)직접차변절차방식(Direct debiting procedure)

    참고:  은행직접차변절차(Bank direct debiting

     procedure)

2)은행회수방식(Bank collection)

     참고:  은행회수절차(Bank collection

     procedure)

Discount ledger

어음할인장

모든 어음에 대하여 만기일, 금액, 발행인의 이름 및 주소, 이전 보유자의 이름과 주소, 지급지, 지급인의 이름과 주소, 할인내역 등을 기록하는 장부.

Discounting

어음할인

만기전에 (환)어음이나 수표를 은행에 제시하는 것.
은행은 만기일까지의 이자상당액과 수수료를 공제하고 금액을 지급한다.

Document

증빙

(FI에서는 특별한 언급이 없는 경우 전표로 해석하는 것이 무방함 ) 거래의 증거.
원시증빙 (Original document)과 SAP R/3 증빙과는 차이 있음.
원시증빙에는 Invoice나 은행원장 (Bank statement) 등이 있음.
SAP R/3증빙에는 (회계)전표, 견본전표 (Sample document), 반복입력전표 (Recurring entry document) 등이 있음.
회계전표는 시스템에서 원시증빙을 반영하여 준다.
다른 DP증빙은 입력을 편리하게 해주는 역할을 한다.

Document currency

전표통화

전표 기표시의 사용통화

Document date

원시거래일

원시증빙 ( 예 :Iinvoice)이 생성된 날짜.
원시거래일은 거래기록일 (Posting date)과 틀릴 수 있음. 

Document entry

전표입력

전표를 SAP R/3시스템으로 수동 또는 자동으로 입력하는 것.
수동입력은 관련돤 거래에 따라 거래의 입력을 위해 특별히 고안된 몇가지의 화면들을 통하여 이루어진다.
자동입력은 다이알로그 인터페이스 (Dialog interface)를 통하여 수행된다.

Document header

표제부

원시거래일 (Document date)이나 전표번호와 같이 전표전체에 적용되는 정보를 갖고 있는 전표의 부분.

Document number

전표번호

한 회계연도에 있어서 하나의 회사코드내의 각각의 전표를 구분하여 주는 key.

Document principle

전표작성

원칙

기표는 항상 전표의 형태로 이루어진다는 원칙.
 SAP R/3에서는 이것을 종종 `전표없이는 기표없다(No posting without a document)` 라고 표현한다.
전표는 하나의 완성된 단위로 보관되며 데이타 베이스에서 별도로 이관 (Archive)되기 전까지 항상 화면에 표시하는 것이 가능하다.

Document type

전표유형

기표되어야 할 거래와 어떤 형식의 계정을 계정에 기표를 할 수 있는가 (예 : Customer 계정, Vendor계정, G/L계정 )를 구분하여 주는 key.
전표유형은 전표의 filing을 통제하고 전기되어야 할 계정유형 (Account type )을 결정하여 준다.

Down payment

계약금

(선수금, 선급급 )

아직 생산되거나 제공되지 않은 재화나 용역에 대한 지급액.
계약금은 대차대조표상에서 다른 채권이나 채무와 별도로 표시된다.
즉 지급한 계약금은 자산으로, 지급받은 계약금은 부채로  재무제표에 표시된디.

Down payment request

계약금지급요청

어느 특정시점에 계약금을 지급하여 달라는 요청.
계약금지급요청은 시스템에서 별도로 저장된다.
계약금지급요청은 월 차변 및 대변잔액을 새로운 금액으로 수정하지는 않지만 (참조 : 주의항목 (Noted item)) 독촉이나 자동지불 거래시에 이용된다.

Drawee(of a bill of exchage)

(환어음의) 지급자

(인수자)

(어음의 ) 지불요구를 받은자.
지급자는 어음의 만기일에 약속한 금액을 지불할 의무가 있다.

Drqwer(of a bill of exchage)

(환어음)의 발행인

환어음을 발행하는 자.
발행인은 지급자에게 어음대금을 지급할 것을 지시하며 미래에 발생할 수 있는 소구에 대하여 2차적인 책임을 진다.
만일 지급자가 어음대금을 상환하지 않으면 채무를 부담하게 된다.

Due date

만기일

채무자가 채권자에게 상환을 해야 하는 기일.
특히 어음거래를 시스템에 입력하는 경우에는 반드시 만기일을 입력해야 한다.

Due date for net payment

무현금할인지급만기일

현금할인을 받을 수는 없는 상태이지만 미지급채권을 지급해야 하는 만기일 

Due date interest calculation

만기이자

계산

참고 : 개별항목이자계산 (Item interest calculation)

Dunning area

독촉영역

독촉절차를 위해 사용되는 회사코드내의 조직단위.
 독촉절차의 관리와 독촉장의 송부는 독촉영역별로 분리되어 수행된다.
  독촉영역은 부서, 유통채널, 판매조직, 손익센터 (Profit center) 또는 활동영역 (Business area) 등으로 정의할 수 있다.

Dunning block

독촉방지

상환기한이 지난 개별 매출채권에 대한 지급이행을 실시하도록 촉구하는 것을 막음.

Dunning block indicator

독촉방지

표시자

특정 Customer계정이나 개별항목들 (Line items)에 대하여 독촉절차가 수행되지 않도록 하는 표시자.
독촉방지표시자는 Customer의 마스터 레코드나 개별항목에 입력시킬 수 있다.

Dunning key

독촉구분키

미결 항목이나 통지항목 (Notified item, 예 : 지급통보된 항목 ) 등과 같이 별도로 독촉절차를 취해야할 항목을 구분해주는 key.

Dunning level

독촉수준

한 항목에 대해 몇번 독촉을 하였는가를 특정하는 자리수.

Dunning procedure

독촉절차

어떻게 Customer나 Vendor를 독촉할 것인가에 관한 절차.  각각의 절차는 독촉수준의 수, 독촉의 빈도, 독촉장의 문구 등을 결정하여 준다.

유사어 : 독촉유형 (Dunning type)

Entry, automatic

자동입력

특정 유형의 거래를 입력하는 경우에 시스템이 관련되 자료를 자동으로 계산하여 전기하는데  다음과 같은 경우가 해당됨.
 

·      매입/매출부가세

·      외환차손익

·      현금할인비용/이익

Exchange rate

환율

상이한 통화간의 금액상 전환비율

Exchange rate difference

외환차손익

외화표시자산, 부채를 국내 통화로 환산하는 경우 발생하는 차이.

Expense

비용

기업의 경영활동에 수반하여 발생된 또는 발생된 것으로 간주되는 재화나 용역의 소비에 해당되는 금액

Export credit insurance

수출신용

보험

고객이 지급불능상태에 빠질 경우에 발생하는 손실에 대비한 보험.
장기매출채권에서 주로 발생한다.

Factoring

팩토링

무역에서 언급되는 재무활동의 한 형태.
은행 또는 금융회사가 해당회사의 매출채권 또는 환어음을 구입해주므로써 그 회사에게 현금을 지급하는 형태.
참고:  Forfeiting

Field status

필드상태

입력화면상의 필드가 단지 입력준비상태인가 혹은 반드시 입력을 해야 하는가를 특정하는 표시자.
필드상태는 주로 G/L계정과 포스팅키 (Posting key)에 관계된다.

Financial budgeting

재무예산

판매계획, 생산계획, 구매계획, 투자계획, 인적자원계획 등의 결과나 요구사항을 고려한 이용가능한 재무적 자원을 중, 장기적으로 이용하여 만든 것.

Fiscal year

회계연도

회사가 정기적으로 대차대조표와 손익계산서를 작성하는 기간으로 일반적으로 12개월임.
  12개월보다 적은 기간을 하나의 회계연도로 하는 것도 허용됨.

Foreign currency

외국통화

하나의 회사코드의 국가에서 쓰이는 통화 (자국통화, Local currency)이외의 통화.

Foreign currency balance sheet account

외화계정

외화로 관리되는 계정.
  예를 들어 외화계정은 외화은행계정을 나타내는 데에 사용된다.

Foreign currency valuation

외화평가

(외화환산)

외화로 기표된 자산 및 부채의 값을 자국통화로 계산하는 절차.
외화평가는 개별적으로 , 즉 미결항목수준에서 발생한다.
한 계정이 미결항목으로 관리되지 않는 경우, 계정잔액이 평가된다.

Forfeiting

(factoring)

매출채권

(어음)의 특수양도

무역에서 사용되는 금융의 한 종류.
안전성이 충분히 있는 경우 은행이나 금융기관에게 수출업자가 매출채권이나 어음을 상환청구불능조건으로 (은행이나 금융기관이 매출채권의 회수에 따른 위험을 인수하게 된다.) 양도하고 은행등은 수출업자에게 현금을 지급한다.
수출업자는 이를 통하여 추가적인 유동성을 확보하게 되고 매출채권은 대차대조표에 표시되지 않는다.

General ledger

총계정원장

모든 총계정원장의 계정을 갖고 있는 장부.
대차대조표와 손익계산서는 총계정원장을 근거로 하여 만들어 진다.

General ledger account

총계정원장 계정

총계정원장에서 관리되는 계정과목

General ledger account master record

총계정원장 계정 마스타 레코드

G/L계정의 관리나 데이타의 입력을 통제하는 정보를 갖고 있는 데이타레코드 통화 등이 한 예이다.
 

Group

그룹

하나의 회사 (Controlling company)에 의해 공통적인 관리를 받는 법률상으로 독립된 회사의 집합.
법률상으로 그룹은 연결재무재표를 작성하여야 한다.
(주 : 우리나라의 경우 연결기업회계기준과 주식회사 의부감사에 관한 법률에 의하여 연결재무재표의 작성범위가 규정되어 있다.)

Guarantee

보증

이해당사자인 권리자 갑에 대한 또다른 이해당사자인 의무자 을의 의무 불이행시 이에 대해 제3자가 대신하여 책임질것을 약속함.

Guarantee of payment

지급보증

지급보증제공자 (Guarantor)가 제3자 (주채무자)의 채권자에게 주채무자의 의무이행을 책임질 것을 약속하는 계약. 지급보증에 재무제표에 대한 주석사항으로 공시된다.

Head office account

본점계정

SAP R/3내의 Customer나 Vendor에게 존재하는 본점과 지점의 관계를 나타내는데에 사용되는 계정.
구매요청서, 배달증명서 (Deliveries), Invoice는 지점계정에 기록이 되지만, 반제는 본점계정을 통하여 이루어진다.
 

Input tax

매입부가

가치세

판매처에 의하여 부과되는 세금.
매입부가가치세는 과세당국에 환급을 요청할 수 있다.

Intercompany document number

관계회사

전표번호

법률적 또는 사실적으로 특정한 관계가있는  회사간의 거래에서 발생하는 모든 전표에 하나의 번호가 부여된다.

Intercompany posting

관계회사간 기표

두개 이상의 회사코드가 관련되는 기표.
시스템은 관련되는 각 회사코드에 대해 전표를 생성하여 준다.
관계회사간 거래를 사용하여 중앙집중적인 판매나 지급(Central sales or payment)을 기록하게 된다.

Interest

이자

타인의 재화를 이용하는 대가로 지불하는 금전적인 반대급부

Interest on arrears

연체이자

채무지급의 만기일이 지난 경우에 Customer에게 부과하는 이자.

Interest on the balance

계정잔액

이자계산

어떤 계정잔액에 대하여 이자를 계산하는 절차.
예를 들어 종업원대여금에 대한 이자를 이 기능에 의하여 계산한다.
만기가 지난 Vustomer계정등에 대해 연체이자를 계산하는 것과는 구별된다.

Investment tax

투자세

몇 나라에서 자본투자에 대해 부과하는 세금.

Invoice

송장

판매하는 재화나 용역의 내역, 수량, 금액 및 부가가치세 등과 같은 정보를 Customer에게 보여주는 증빙. (세금계산서, 송장 등)

Invoice reference

송장연결

번호

지급조건을 복사 (Copy)하고 올바른 항목에 대해 지급보증을 하기위해, 개별항목(Line item)과 기표된 Invoice의 개별항목사이를 연결하는데 사용된다.
송장연결 번호는 시스템이 전표의 개별 항목에 invoice의 전표번호를 부여함으로써 만들어진다.
예를 들어 부분지급(Partial payment)이나 Invoice와 관련된 대변메모 (Credit memo)의 경우에 사용된다.

Item interest calculation

개별항목

이자계산

하나의 개별항목의 만기일과 지급일사이의 기간에 대한 이자계산.
유사어 : 만기일이자계산 (Due date interest)

Items

항목

참고 : 개별항목 (Line items)

Journal

분개목록

한 기간의 모든 전기사항을 열거한 것으로 언제나 적시에 생성될 수 있다.

Ledger

원장

시스템이 유지하고 있는 관련되는 계정잔액들을 모은 것.
예를 들어 시스템에서는 항상 G/L계정에 대한 원장을 유지하고 있다.

Liabilities

부채

기업이 부담하고 있는 채무

Line item

개별항목

기표되는 거래에 관한 자세한 내역을 기록하는 전표의 한 부분으로서 금액, 계정번호, 차, 대변의 지정과 기표될 거래에 관한 특별한 사항 등을 포함하고 있다.

Line item display

개별항목

표시

계정내의 개별항목의 표시.
이에 대한 전제조건은 계정들이 개별항목표시가 되도록 관리되어야 한다는 것이다.
시스템에 의하여 Customer나 Vendor 계정에 있어서는 항상 개별항목표시가 가능하다.
하지만 G/L계정의 개별항목표시를 하기위해서는 그 계정의 마스터 레코드에 미리 설정을 해 놓아야 한다.

Liquidity

유동성

개인이나 회사가 예정된 지급의무를 충족시킬 수 있는 능력.

List of charts of accounts

계정과목

일람표목록

Client내에서 사용될 수 있는 모든 계정과목 일람표의 목록.

Local currency

현지통화

그 나라의 원장들이 관리되고 있는 회사코드의 통화 (회사통화, Country currency).
반대어 : 외국통화 (Foreign  currency)

Local currency amount

현지통화

금액

회사통화로 기록이 되어 있는 금액.
만일 어떤 금액이 외국통화로 생성이 되면, 시스템이 자동적으로 현지통화로 환산을 한다.

Month-end closing

월차결산

유사어 : 주기적인 결산 (Periodic closing)

Monthly debits and credits

월 차변금액과 대변금액

한 계정에 전기된 모든금액의 합계로서, 거래기록대상기간 (Posting period)과 차변 및 대변으로 구분되어 표시된다.
각 거래기록대상기간의 잔액과 누적잔액도 표시된다.

Net (invoicing) procedure

현금 할인 차감 후 순금액 기록 절차

Invoice를 전기할 때 기대되는 현금 할인 금액을 자동적으로 차감하여 원가나 재고 자산을 기록하는 절차.
예를 들면 이 기능을 이용하여 현금 할인을 차감한 정확한 고정자산의 취득 금액으로 전기하는 것이 가능하게 된다.
유사어 : 현금 할인 차감 후 순 금액 기표

(Net posting)

구매처 현금 할인 차감 후 순금액 기록 절차 (Vendor net procedure)

Net posting

현금 할인 차감 후 순금액

 기록 절차

참고 : 현금 할인 차감 후 순금액 기록 절차

(Net procedure)

Noted items

비망항목

계정잔액에 영향을 미치지 않는 (계정잔액을 수정하지 않는 ) 특별한 항목.
각각의 비망항목에 대해 시스템은 전표를 생성한다.
계정내의 다른 항목들과 함께 비망항목을 화면표시하는 것이 가능하다.
지급프로그램이나 독촉프로그램은 계약금지급청구와 같은 비망항목들을 처리한다.
유사어 : Statistical items

Offsetting entry

상대계정

입력

복식부기의 원리에 따라 거래를 기표하는 경우의 반대(상대)계정 (차변이나 대변) 의 입력. 

One-time account

일회용계정

거래가 한번 혹은 매우 드물게 이루어지는 거래상대방을 관리하는 일회용계정.
모든 일회용계정에는 하나의 특별한 마스터 레코드가 필요하다.
주소나 은행관련자료와 같은 거래상대방에 대한 데이타는 마스터 레코드에는 입력이 되지 않고 전표 자체에만 입력이 된다.

Open item management

미결항목